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Oracle Corp. (NYSE:ORCL)

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Analyse du goodwill et des actifs incorporels

Niveau de difficulté élevé


Divulgation des écarts d’acquisition et des actifs incorporels

Oracle Corp., bilan: goodwill et immobilisations incorporelles

US $ en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015
Technologie développée
Services cloud et accords de support de licence et relations associées
Autre
Immobilisations incorporelles, brutes
Amortissement cumulé
Immobilisations incorporelles, nettes
Bonne volonté
Immobilisations incorporelles et goodwill

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Immobilisations incorporelles, nettes Somme de la valeur comptable de toutes les immobilisations incorporelles, hors goodwill, à la date du bilan, nette de l’amortissement cumulé et des charges de dépréciation. Les actifs incorporels, nets d’Oracle Corp. ont diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Bonne volonté Montant après perte de valeur cumulée d’un actif représentant les avantages économiques futurs résultant d’autres actifs acquis lors d’un regroupement d’entreprises qui ne sont pas identifiés individuellement et comptabilisés séparément. Le goodwill d’Oracle Corp. a augmenté de 2018 à 2019 mais a ensuite légèrement diminué de 2019 à 2020.
Immobilisations incorporelles et goodwill Somme de la valeur comptable de tous les actifs incorporels, y compris l’écart d’acquisition, à la date du bilan, nette de l’amortissement cumulé et des charges de dépréciation. Les actifs incorporels et le goodwill d’Oracle Corp. ont diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ajustements aux états financiers: Retrait du goodwill du bilan

Oracle Corp., ajustements aux états financiers

US $ en millions

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31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015
Ajustement au total de l’actif
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Bonne volonté
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement du total des capitaux propres d’Oracle Corporation
Total des capitaux propres d’Oracle Corporation (avant ajustement)
Moins: Bonne volonté
Total des capitaux propres d’Oracle Corporation (après ajustement)
Ajustement au résultat net
Résultat net (avant ajustement)
Plus: Perte de valeur sur goodwill
Résultat net (après ajustement)

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)


Oracle Corp., données financières: rapportées vs ajustées


Ratios financiers ajustés: Retrait du goodwill du bilan (résumé)

Oracle Corp., ratios financiers ajustés

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31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette non ajustée
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée
Taux de rotation de l’actif total
Ratio de rotation non ajusté de l’actif total
Ratio de rotation ajusté de l’actif total
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier non ajusté
Ratio de levier financier ajusté
Rendement des capitaux propres (ROE)
Ratio de rendement des capitaux propres non ajusté
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté
Ratio de rendement des actifs (ROA)
Ratio de rendement des actifs non ajusté
Ratio de rendement des actifs ajusté

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier La description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée Un indicateur de rentabilité, calculé comme le résultat net ajusté divisé par le chiffre d’affaires. Le ratio de marge bénéficiaire nette ajustée d’Oracle Corp. s’est amélioré de 2018 à 2019, puis s’est légèrement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de rotation ajusté de l’actif total Un ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation ajusté du total des actifs d’Oracle Corp. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de levier financier ajusté Une mesure de l’endettement financier calculée comme l’actif total ajusté divisé par les capitaux propres totaux ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du résultat d’exploitation.
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés.
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté d’Oracle Corp. s’est amélioré de 2018 à 2019, puis s’est légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Oracle Corp., ratios financiers: rapportés vs ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée

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31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Revenu net
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement: Retrait du goodwill du bilan
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net ajusté
Revenus
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée2

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Revenu net ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée = 100 × Résultat net ajusté ÷ Revenus
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée Un indicateur de rentabilité, calculé comme le résultat net ajusté divisé par le chiffre d’affaires. Le ratio de marge bénéficiaire nette ajustée d’Oracle Corp. s’est amélioré de 2018 à 2019, puis s’est légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de rotation ajusté de l’actif total

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Revenus
Total des actifs
Ratio d’activité
Taux de rotation de l’actif total1
Après ajustement: Retrait du goodwill du bilan
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Revenus
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation ajusté de l’actif total2

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Taux de rotation de l’actif total = Revenus ÷ Total des actifs
= ÷ =

2 Ratio de rotation ajusté de l’actif total = Revenus ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité La description L’entreprise
Ratio de rotation ajusté de l’actif total Un ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation ajusté du total des actifs d’Oracle Corp. s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de levier financier ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Total des actifs
Total des capitaux propres d’Oracle Corporation
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement: Retrait du goodwill du bilan
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Actif total ajusté
Total des capitaux propres ajustés d’Oracle Corporation
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier ajusté2

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de levier financier = Total des actifs ÷ Total des capitaux propres d’Oracle Corporation
= ÷ =

2 Ratio de levier financier ajusté = Actif total ajusté ÷ Total des capitaux propres ajustés d’Oracle Corporation
= ÷ =

Ratio de solvabilité La description L’entreprise
Ratio de levier financier ajusté Une mesure de l’endettement financier calculée comme l’actif total ajusté divisé par les capitaux propres totaux ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du résultat d’exploitation.

Ratio de rendement des capitaux propres ajusté (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Revenu net
Total des capitaux propres d’Oracle Corporation
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement: Retrait du goodwill du bilan
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net ajusté
Total des capitaux propres ajustés d’Oracle Corporation
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté2

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROE = 100 × Revenu net ÷ Total des capitaux propres d’Oracle Corporation
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des capitaux propres ajusté = 100 × Résultat net ajusté ÷ Total des capitaux propres ajustés d’Oracle Corporation
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés.

Ratio de rendement des actifs ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2020 31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Revenu net
Total des actifs
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement: Retrait du goodwill du bilan
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net ajusté
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des actifs ajusté2

La source: Oracle Corp. (NYSE:ORCL) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des actifs ajusté = 100 × Résultat net ajusté ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté d’Oracle Corp. s’est amélioré de 2018 à 2019, puis s’est légèrement détérioré de 2019 à 2020.