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Medtronic PLC (NYSE:MDT)

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Analyse des impôts sur le revenu

Niveau de difficulté élevé


La charge d’impôt sur le revenu

Medtronic PLC, charge d’impôt sur le résultat, activités poursuivies

US $ en millions

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12 mois terminés 24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
NOUS
International
Charge fiscale courante
NOUS
International
Charge (avantage) d’impôt différé
Provision (avantage) d’impôt sur le revenu

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Charge fiscale courante Montant de la charge d’impôt exigible sur le résultat imposable des activités poursuivies. La charge fiscale courante de Medtronic PLC a diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Charge (avantage) d’impôt différé Montant de la charge d’impôt différé relative aux produits des activités poursuivies. La charge (avantage) d’impôt différé de Medtronic PLC a augmenté de 2018 à 2019 mais a ensuite diminué de manière significative de 2019 à 2020.
Provision (avantage) d’impôt sur le revenu Montant de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé liés aux activités poursuivies. La provision pour impôts sur les bénéfices (avantage) de Medtronic PLC a diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Taux d’imposition effectif (EITR)

Medtronic PLC, rapprochement du taux effectif d’impôt sur le revenu (EITR)

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24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Taux d’imposition fédéral américain
Impôts des États-Unis, déduction faite de l’avantage fiscal fédéral
Crédit recherche et développement
Taxe d’accise de Porto Rico
International
Rémunération à base d’actions
Autre, net
Intérêts sur les positions fiscales incertaines
Taxe anti-abus sur l’érosion de la base
Prestation de revenu incorporel d’origine étrangère
Liés à la cession
Certains ajustements fiscaux
Impôt américain sur les revenus étrangers
Augmentation (diminution) du taux d’imposition
Taux d’imposition effectif, avant la réforme fiscale américaine
Réforme fiscale américaine
Taux d’imposition effectif

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Taux d’imposition effectif, avant la réforme fiscale américaine Pourcentage de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé se rapportant aux activités poursuivies. Le taux d’imposition effectif de Medtronic PLC, avant la réforme fiscale des États-Unis, a augmenté de 2018 à 2019 mais a ensuite considérablement diminué de 2019 à 2020.

Composantes des actifs et passifs d’impôt différé

Medtronic PLC, Composantes des actifs et passifs d’impôt différé

US $ en millions

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24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Perte d’exploitation nette, perte en capital et reports de crédit
Autres charges à payer
Indemnité à payer
Retraite et avantages complémentaires de retraite
Rémunération à base d’actions
Autre
Inventaire
Obligations de location
Avantage fédéral et étatique sur des positions fiscales incertaines
Limitation des intérêts
Perte latente sur titres disponibles à la vente et instruments financiers dérivés
Actifs d’impôts différés bruts
Indemnité d’évaluation
Actifs d’impôt différé
Immobilisations incorporelles
Déficience de base
Perte réalisée sur instruments financiers dérivés
Autre
Bail d’utilisation
Gain latent sur titres disponibles à la vente et instruments financiers dérivés
Dépréciation accumulée
Différence de base externe des filiales
Passifs d’impôts différés
Impôts sur le revenu payés d’avance
Créances fiscales
Actifs (passifs) d’impôts, nets

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Actifs d’impôts différés bruts Montant avant affectation des provisions pour dépréciation d’actifs d’impôt différé attribuable aux différences temporelles déductibles et aux reports. Les actifs d’impôts différés bruts de Medtronic PLC ont diminué de 2018 à 2019, puis ont légèrement augmenté de 2019 à 2020.
Actifs d’impôt différé Montant après affectation des provisions pour dépréciation d’actifs d’impôt différé attribuables aux différences temporelles déductibles et aux reports. Les actifs d’impôt différé de Medtronic PLC ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Actifs (passifs) d’impôts, nets Montant, après attribution des dotations aux amortissements et des impôts différés passifs, de l’actif d’impôts différés attribuable aux différences déductibles et aux reports, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) d’impôts de Medtronic PLC, nets, ont augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Actifs et passifs d’impôt différé, classement

Medtronic PLC, actifs et passifs d’impôt différé, classement

US $ en millions

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24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Actifs d’impôts (inclus dans les autres actifs courants)
Actifs fiscaux
Passifs d’impôts différés courants
Passifs d’impôt différé non courants
Passifs d’impôt différé (inclus dans les passifs non courants destinés à la vente)

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Actifs fiscaux Montant, après affectation des dotations aux amortissements et des impôts différés passifs, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. L’actif fiscal de Medtronic PLC a augmenté de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.
Passifs d’impôt différé non courants Montant, après actif d’impôt différé, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les passifs d’impôts différés non courants de Medtronic PLC ont diminué de 2018 à 2019 et de 2019 à 2020.

Ajustements aux états financiers: Suppression des impôts différés

Medtronic PLC, ajustements aux états financiers

US $ en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Ajustement des actifs courants
Actifs courants (avant ajustement)
Moins: Actifs d’impôts différés courants, nets
Actifs courants (après ajustement)
Ajustement au total de l’actif
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Actifs d’impôts différés courants, nets
Moins: Actifs d’impôt différé non courants, nets
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement des passifs courants
Passifs courants (avant ajustement)
Moins: Passifs d’impôts différés courants, nets
Passifs courants (après ajustement)
Ajustement au total du passif
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Passifs d’impôts différés courants, nets
Moins: Passifs d’impôt différé non courants, nets
Total du passif (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres
Capitaux propres (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) d’impôts différés nets
Capitaux propres (après ajustement)
Ajustement du résultat net attribuable à Medtronic
Bénéfice net attribuable à Medtronic (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôt différé
Résultat net attribuable à Medtronic (après ajustement)

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Medtronic PLC, données financières: rapportées vs ajustées


Ratios financiers ajustés: Suppression des impôts différés (résumé)

Medtronic PLC, ratios financiers ajustés

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24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Ratio de liquidité actuel
Ratio de liquidité actuel non ajusté
Ratio de liquidité actuel ajusté
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette non ajustée
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée
Taux de rotation de l’actif total
Ratio de rotation non ajusté de l’actif total
Ratio de rotation ajusté de l’actif total
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier non ajusté
Ratio de levier financier ajusté
Rendement des capitaux propres (ROE)
Ratio de rendement des capitaux propres non ajusté
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté
Ratio de rendement des actifs (ROA)
Ratio de rendement des actifs non ajusté
Ratio de rendement des actifs ajusté

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier La description L’entreprise
Ratio de liquidité actuel ajusté Un ratio de liquidité calculé comme l’actif courant ajusté divisé par le passif courant ajusté. Le ratio de liquidité actuel ajusté de Medtronic PLC s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée Un indicateur de rentabilité, calculé comme le revenu net ajusté divisé par le revenu total. Le ratio de marge bénéficiaire ajustée de Medtronic PLC s’est amélioré de 2018 à 2019 mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de rotation ajusté de l’actif total Un ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de chiffre d’affaires ajusté de l’actif total de Medtronic PLC s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de levier financier ajusté Une mesure de l’endettement financier calculée comme l’actif total ajusté divisé par les capitaux propres totaux ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du résultat d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de Medtronic PLC a diminué de 2018 à 2019 mais a ensuite augmenté de 2019 à 2020 dépassant le niveau de 2018.
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres ajusté de Medtronic PLC s’est amélioré de 2018 à 2019, puis s’est légèrement détérioré de 2019 à 2020.
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de Medtronic PLC s’est amélioré de 2018 à 2019, puis s’est légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Medtronic PLC, ratios financiers: rapportés vs ajustés


Ratio de liquidité actuel ajusté

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24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Actifs courants
Passifs courants
Taux de liquidité
Ratio de liquidité actuel1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Actifs courants ajustés
Passifs courants ajustés
Taux de liquidité
Ratio de liquidité actuel ajusté2

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de liquidité actuel = Actifs courants ÷ Passifs courants
= ÷ =

2 Ratio de liquidité actuel ajusté = Actifs courants ajustés ÷ Passifs courants ajustés
= ÷ =

Taux de liquidité La description L’entreprise
Ratio de liquidité actuel ajusté Un ratio de liquidité calculé comme l’actif courant ajusté divisé par le passif courant ajusté. Le ratio de liquidité actuel ajusté de Medtronic PLC s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée

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24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net attribuable à Medtronic
Ventes nettes
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net ajusté attribuable à Medtronic
Ventes nettes
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée2

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Résultat net attribuable à Medtronic ÷ Ventes nettes
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée = 100 × Résultat net ajusté attribuable à Medtronic ÷ Ventes nettes
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée Un indicateur de rentabilité, calculé comme le revenu net ajusté divisé par le revenu total. Le ratio de marge bénéficiaire ajustée de Medtronic PLC s’est amélioré de 2018 à 2019 mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de rotation ajusté de l’actif total

Microsoft Excel LibreOffice Calc
24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Ventes nettes
Total des actifs
Ratio d’activité
Taux de rotation de l’actif total1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Ventes nettes
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation ajusté de l’actif total2

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Taux de rotation de l’actif total = Ventes nettes ÷ Total des actifs
= ÷ =

2 Ratio de rotation ajusté de l’actif total = Ventes nettes ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité La description L’entreprise
Ratio de rotation ajusté de l’actif total Un ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de chiffre d’affaires ajusté de l’actif total de Medtronic PLC s’est amélioré de 2018 à 2019, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de levier financier ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Total des actifs
Capitaux propres
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Actif total ajusté
Capitaux propres ajustés
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier ajusté2

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 Ratio de levier financier = Total des actifs ÷ Capitaux propres
= ÷ =

2 Ratio de levier financier ajusté = Actif total ajusté ÷ Capitaux propres ajustés
= ÷ =

Ratio de solvabilité La description L’entreprise
Ratio de levier financier ajusté Une mesure de l’endettement financier calculée comme l’actif total ajusté divisé par les capitaux propres totaux ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du résultat d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de Medtronic PLC a diminué de 2018 à 2019 mais a ensuite augmenté de 2019 à 2020 dépassant le niveau de 2018.

Ratio de rendement des capitaux propres ajusté (ROE)

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24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net attribuable à Medtronic
Capitaux propres
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net ajusté attribuable à Medtronic
Capitaux propres ajustés
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté2

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROE = 100 × Résultat net attribuable à Medtronic ÷ Capitaux propres
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des capitaux propres ajusté = 100 × Résultat net ajusté attribuable à Medtronic ÷ Capitaux propres ajustés
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres ajusté de Medtronic PLC s’est amélioré de 2018 à 2019, puis s’est légèrement détérioré de 2019 à 2020.

Ratio de rendement des actifs ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
24 avr. 2020 26 avr. 2019 27 avr. 2018 28 avr. 2017 29 avr. 2016 24 avr. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net attribuable à Medtronic
Total des actifs
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net ajusté attribuable à Medtronic
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des actifs ajusté2

La source: Medtronic PLC (NYSE:MDT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculs

1 ROA = 100 × Résultat net attribuable à Medtronic ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des actifs ajusté = 100 × Résultat net ajusté attribuable à Medtronic ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de Medtronic PLC s’est amélioré de 2018 à 2019, puis s’est légèrement détérioré de 2019 à 2020.