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Microsoft Excel LibreOffice Calc

FedEx Corp. (FDX)


Analyse des contrats de location simple

Niveau de difficulté élevé


Convention comptable sur les contrats de location simple

FedEx loue certains avions, installations, équipements, véhicules et remorques en vertu de contrats de location-acquisition et de contrats de location-exploitation. La date de début de tous les contrats de location est la première des dates auxquelles FedEx est légalement tenu de verser le loyer ou de la date à laquelle FedEx peut exercer un contrôle sur l’utilisation de la propriété. Outre les loyers minimaux, certains contrats de location prévoient des loyers conditionnels en fonction de l’utilisation de l’équipement, principalement liés aux contrats de location d’avions chez FedEx Express. Les charges de loyer associées aux loyers conditionnels sont comptabilisées au moment où elles sont engagées. Certains des contrats de location de FedEx prévoient des paiements fluctuants ou à la hausse, ainsi que des périodes de location de vacances. Les loyers correspondants sont comptabilisés selon la méthode linéaire sur la durée du contrat de location. L’excédent cumulatif des loyers sur les loyers est comptabilisé en tant qu’actif locatif reporté et comptabilisé dans la rubrique «Autres actifs» des bilans consolidés ci-joints. L’excédent cumulé des loyers par rapport aux loyers est comptabilisé à titre d’obligation de location reportée. Les améliorations locatives associées aux actifs utilisés en vertu de contrats de location-acquisition ou de location-exploitation sont amorties sur la durée la plus courte de la durée de vie utile de l’actif ou de la durée du contrat de location.

La source: 10-K (date de dépôt: 2019-07-16).


Valeur actuelle des paiements futurs au titre de la location simple (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)

FedEx Corp., paiements futurs au titre de contrats de location simple (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)

Millions de dollars

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015 31 mai 2014
Total des paiements futurs au titre de la location simple non actualisés hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Taux de remise1 hidden hidden hidden hidden hidden hidden
 
Valeur actuelle totale des paiements futurs au titre de contrats de location simple hidden hidden hidden hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

1 Taux d’intérêt moyen pondéré de la dette de FedEx Corp.

Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(comme signalé)
Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(estimé)
Valeur actuelle à caché
2020 hidden 2020 hidden hidden
2021 hidden 2021 hidden hidden
2022 hidden 2022 hidden hidden
2023 hidden 2023 hidden hidden
2024 hidden 2024 hidden hidden
2025 et après hidden 2025 hidden hidden
2026 hidden hidden
2027 hidden hidden
2028 hidden hidden
2029 hidden hidden
2030 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(comme signalé)
Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(estimé)
Valeur actuelle à caché
2019 hidden 2019 hidden hidden
2020 hidden 2020 hidden hidden
2021 hidden 2021 hidden hidden
2022 hidden 2022 hidden hidden
2023 hidden 2023 hidden hidden
2024 et après hidden 2024 hidden hidden
2025 hidden hidden
2026 hidden hidden
2027 hidden hidden
2028 hidden hidden
2029 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(comme signalé)
Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(estimé)
Valeur actuelle à caché
2018 hidden 2018 hidden hidden
2019 hidden 2019 hidden hidden
2020 hidden 2020 hidden hidden
2021 hidden 2021 hidden hidden
2022 hidden 2022 hidden hidden
2023 et après hidden 2023 hidden hidden
2024 hidden hidden
2025 hidden hidden
2026 hidden hidden
2027 hidden hidden
2028 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(comme signalé)
Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(estimé)
Valeur actuelle à caché
2017 hidden 2017 hidden hidden
2018 hidden 2018 hidden hidden
2019 hidden 2019 hidden hidden
2020 hidden 2020 hidden hidden
2021 hidden 2021 hidden hidden
2022 et après hidden 2022 hidden hidden
2023 hidden hidden
2024 hidden hidden
2025 hidden hidden
2026 hidden hidden
2027 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(comme signalé)
Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(estimé)
Valeur actuelle à caché
2016 hidden 2016 hidden hidden
2017 hidden 2017 hidden hidden
2018 hidden 2018 hidden hidden
2019 hidden 2019 hidden hidden
2020 hidden 2020 hidden hidden
2021 et après hidden 2021 hidden hidden
2022 hidden hidden
2023 hidden hidden
2024 hidden hidden
2025 hidden hidden
2026 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(comme signalé)
Année Paiements futurs au titre de contrats de location simple
(estimé)
Valeur actuelle à caché
2015 hidden 2015 hidden hidden
2016 hidden 2016 hidden hidden
2017 hidden 2017 hidden hidden
2018 hidden 2018 hidden hidden
2019 hidden 2019 hidden hidden
2020 et par la suite hidden 2020 hidden hidden
2021 hidden hidden
2022 hidden hidden
2023 hidden hidden
2024 hidden hidden
2025 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)


Ajustements aux états financiers pour les contrats de location simple

FedEx Corp., ajustements aux états financiers

Millions de dollars

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015 31 mai 2014
Ajustement de l’actif total
Total des actifs (avant ajustement) hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Plus: Actif sous droit de bail d’exploitation (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)1 hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Total des actifs (après ajustement) hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Ajustement à la dette totale
Dette totale (avant ajustement) hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Plus: Responsabilité des contrats de location simple (avant l’adoption du sujet 842 du FASB)2 hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Dette totale (après ajustement) hidden hidden hidden hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

1, 2 Égal à la valeur actuelle totale des paiements futurs au titre de contrats de location simple.


FedEx Corp., données financières: rapportées vs ajustées


Ratios financiers ajustés pour les contrats de location simple (résumé)

FedEx Corp., ratios financiers ajustés

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015 31 mai 2014
Ratio de rotation du total des actifs1
Ratio de chiffre d’affaires non ajusté de l’actif total hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio du chiffre d’affaires ajusté de l’actif total hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Dette sur capitaux propres2
Dette sur capitaux propres non ajustée hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Dette sur capitaux propres ajustée hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio de retour sur actif3 (ROA)
Ratio du rendement de l’actif non ajusté hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio du rendement de l’actif ajusté hidden hidden hidden hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier La description L’entreprise
Ratio du chiffre d’affaires ajusté de l’actif total Un ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par l’actif total ajusté. Le taux de rotation ajusté du total des actifs de FedEx Corp. s’est amélioré de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.
Dette sur capitaux propres ajustée Un ratio de solvabilité calculé en divisant la dette totale ajustée par le total des capitaux propres. Le ratio dette / capitaux propres ajusté de FedEx Corp. s’est amélioré de 2017 à 2018 mais s’est légèrement détérioré de 2018 à 2019, pour ne pas atteindre le niveau de 2017.
Ratio du rendement de l’actif ajusté Un ratio de rentabilité calculé en divisant le résultat net par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement sur actif ajusté de FedEx Corp. s’est amélioré de 2017 à 2018, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2018 à 2019.

FedEx Corp., ratios financiers: rapportés / ajustés


Ratio du chiffre d’affaires ajusté de l’actif total

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015 31 mai 2014
Avant ajustement
Données financières sélectionnées (Millions de dollars)
Les revenus hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Total des actifs hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio d’activité
Ratio de rotation du total des actifs1 hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Après ajustement pour les contrats de location simple
Données financières sélectionnées (Millions de dollars)
Les revenus hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Total de l’actif ajusté hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio d’activité
Ratio du chiffre d’affaires ajusté de l’actif total2 hidden hidden hidden hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 Ratio de rotation du total des actifs = Les revenus ÷ Total des actifs
= hidden ÷ hidden = hidden

2 Ratio du chiffre d’affaires ajusté de l’actif total = Les revenus ÷ Total de l’actif ajusté
= hidden ÷ hidden = hidden

Ratio d’activité La description L’entreprise
Ratio du chiffre d’affaires ajusté de l’actif total Un ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par l’actif total ajusté. Le taux de rotation ajusté du total des actifs de FedEx Corp. s’est amélioré de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.

Dette sur capitaux propres ajustée

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015 31 mai 2014
Avant ajustement
Données financières sélectionnées (Millions de dollars)
Dette totale hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Investissement des actionnaires ordinaires hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio de solvabilité
Dette sur capitaux propres1 hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Après ajustement pour les contrats de location simple
Données financières sélectionnées (Millions de dollars)
Dette totale ajustée hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Investissement des actionnaires ordinaires hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio de solvabilité
Dette sur capitaux propres ajustée2 hidden hidden hidden hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 Dette sur capitaux propres = Dette totale ÷ Investissement des actionnaires ordinaires
= hidden ÷ hidden = hidden

2 Dette sur capitaux propres ajustée = Dette totale ajustée ÷ Investissement des actionnaires ordinaires
= hidden ÷ hidden = hidden

Ratio de solvabilité La description L’entreprise
Dette sur capitaux propres ajustée Un ratio de solvabilité calculé en divisant la dette totale ajustée par le total des capitaux propres. Le ratio dette / capitaux propres ajusté de FedEx Corp. s’est amélioré de 2017 à 2018 mais s’est légèrement détérioré de 2018 à 2019, pour ne pas atteindre le niveau de 2017.

Ratio du rendement de l’actif ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 mai 2019 31 mai 2018 31 mai 2017 31 mai 2016 31 mai 2015 31 mai 2014
Avant ajustement
Données financières sélectionnées (Millions de dollars)
Revenu net hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Total des actifs hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio de rentabilité
ROA1 hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Après ajustement pour les contrats de location simple
Données financières sélectionnées (Millions de dollars)
Revenu net hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Total de l’actif ajusté hidden hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio de rentabilité
Ratio du rendement de l’actif ajusté2 hidden hidden hidden hidden hidden hidden

La source: FedEx Corp. (FDX) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 ROA = 100 × Revenu net ÷ Total des actifs
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

2 Ratio du rendement de l’actif ajusté = 100 × Revenu net ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio du rendement de l’actif ajusté Un ratio de rentabilité calculé en divisant le résultat net par le total de l’actif ajusté. Le ratio de rendement sur actif ajusté de FedEx Corp. s’est amélioré de 2017 à 2018, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2018 à 2019.