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Microsoft Excel LibreOffice Calc

Abbott Laboratories (ABT)


La valeur économique ajoutée (EVA)

Niveau de difficulté élevé


Profit économique

Abbott Laboratories, profit économique, calcul

US $ en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 mois terminés 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015 31 déc. 2014
Bénéfice net d’exploitation après impôts (NOPAT)1 hidden hidden hidden hidden hidden
Coût du capital2 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital investi3 hidden hidden hidden hidden hidden
 
Profit économique4 hidden hidden hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 NOPAT. Voir les détails »

2 Coût du capital. Voir les détails »

3 Capital investi. Voir les détails »

4 2018 calcul
Profit économique = NOPAT – Coût du capital × Capital investi
= hiddenhidden × hidden = hidden

Composant La description L’entreprise
Profit économique Le profit économique est une mesure de la performance des entreprises calculée en prenant l’écart entre le rendement du capital investi et le coût du capital, et en le multipliant par le capital investi. Le bénéfice économique des Laboratoires Abbott a diminué de 2016 à 2017, puis a augmenté de 2017 à 2018 pour ne pas atteindre le niveau de 2016.

Bénéfice net d’exploitation après impôts (NOPAT)

Abbott Laboratories, NOPAT, calcul

US $ en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 mois terminés 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015 31 déc. 2014
Bénéfice net hidden hidden hidden hidden hidden
Charge (avantage) d’impôt différé1 hidden hidden hidden hidden hidden
Augmentation (diminution) des provisions pour créances douteuses et retours de produits2 hidden hidden hidden hidden hidden
Augmentation (diminution) des plans de restructuration, solde couru3 hidden hidden hidden hidden hidden
Augmentation (diminution) des équivalents actions4 hidden hidden hidden hidden hidden
Charges d’intérêts hidden hidden hidden hidden hidden
Charges d’intérêts, dettes de location simple5 hidden hidden hidden hidden hidden
Charges d’intérêts ajustées hidden hidden hidden hidden hidden
Avantage fiscal des intérêts débiteurs6 hidden hidden hidden hidden hidden
Charges d’intérêts ajustées, après impôts7 hidden hidden hidden hidden hidden
(Gain) perte sur titres négociables hidden hidden hidden hidden hidden
Le revenu d’intérêts hidden hidden hidden hidden hidden
Revenus de placements, avant impôts hidden hidden hidden hidden hidden
Charge (avantage) d’impôt sur les revenus de placements8 hidden hidden hidden hidden hidden
Revenus de placements, après impôts9 hidden hidden hidden hidden hidden
(Résultat) perte des activités abandonnées, nette d’impôt10 hidden hidden hidden hidden hidden
Bénéfice net d’exploitation après impôts (NOPAT) hidden hidden hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Élimination de la charge d’impôt différé. Voir les détails »

2 Ajout d’une augmentation (diminution) des provisions pour créances douteuses et retours de produits.

3 Ajout d’augmentation (diminution) des plans de restructuration, solde couru.

4 Ajout d’une augmentation (diminution) des équivalents de capitaux propres au bénéfice net.

5 2018 calcul
Charges d’intérêts sur les contrats de location simple capitalisés = Responsabilité des contrats de location simple × Taux de remise
= hidden × hidden = hidden

6 2018 calcul
Avantage fiscal des intérêts débiteurs = Charges d’intérêts ajustées × Taux d’imposition légal
= hidden × 21% = hidden

7 Ajout des intérêts débiteurs après impôts au résultat net.

8 2018 calcul
Charge (avantage) d’impôt sur les revenus de placements = Revenu de placement, avant impôt × Taux d’imposition légal
= hidden × 21% = hidden

9 Élimination des revenus de placements après impôts.

10 Élimination des activités abandonnées.

Composant La description L’entreprise
NOPAT Le résultat opérationnel net après impôts est le résultat opérationnel, mais après déduction des impôts calculés sur la base de la trésorerie qui se rapportent au résultat opérationnel. Le NOPAT des Laboratoires Abbott a diminué de 2016 à 2017, puis a augmenté de 2017 à 2018, dépassant le niveau de 2016.

Taxes d’exploitation en espèces

Abbott Laboratories, taxes d’exploitation en espèces, calcul

US $ en millions

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12 mois terminés 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015 31 déc. 2014
Impôts sur le résultat des activités poursuivies hidden hidden hidden hidden hidden
Moins: Charge (avantage) d’impôt différé hidden hidden hidden hidden hidden
Plus: Économie d’impôt sur les intérêts débiteurs hidden hidden hidden hidden hidden
Moins: Impôt sur les revenus de placements hidden hidden hidden hidden hidden
Taxes d’exploitation en espèces hidden hidden hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Taxes d’exploitation en espèces Les taxes d’exploitation au comptant sont estimées en ajustant la charge d’impôt sur le résultat des variations des impôts différés et des avantages fiscaux découlant de la déduction des intérêts. Les taxes d’exploitation en espèces des Laboratoires Abbott ont augmenté de 2016 à 2017, mais ont ensuite diminué considérablement de 2017 à 2018.

Capital investi

Abbott Laboratories, capital investi, calcul (approche de financement)

US $ en millions

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015 31 déc. 2014
Emprunts à court-terme hidden hidden hidden hidden hidden
Tranche de la dette à long terme hidden hidden hidden hidden hidden
Dette à long terme, hors partie courante hidden hidden hidden hidden hidden
Responsabilité des contrats de location simple1 hidden hidden hidden hidden hidden
Total de la dette et des baux déclarés hidden hidden hidden hidden hidden
Investissement total des actionnaires d’Abbott hidden hidden hidden hidden hidden
Impôts différés nets (actifs) passifs2 hidden hidden hidden hidden hidden
Provisions pour comptes douteux et retours de produits3 hidden hidden hidden hidden hidden
Plans de restructuration, solde couru4 hidden hidden hidden hidden hidden
Equivalents actions5 hidden hidden hidden hidden hidden
Cumul des autres (produits) pertes globales, après impôts6 hidden hidden hidden hidden hidden
Intérêts non contrôlants dans les filiales hidden hidden hidden hidden hidden
Investissement total ajusté des actionnaires d’Abbott hidden hidden hidden hidden hidden
Construction en cours7 hidden hidden hidden hidden hidden
Valeurs mobilières de placement8 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital investi hidden hidden hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ajout de contrats de location simple capitalisés.

2 Élimination des impôts différés des actifs et passifs. Voir les détails »

3 Ajout d’une provision pour créances douteuses.

4 Ajout de plans de restructuration, solde couru.

5 Ajout d’équivalents de capitaux propres à l’investissement total des actionnaires d’Abbott.

6 Retrait du cumul des autres éléments du résultat étendu.

7 Soustraction de construction en cours.

8 Soustraction de titres négociables.

Composant La description L’entreprise
Capital investi Le capital est une approximation de la valeur comptable économique de toutes les liquidités investies dans des activités commerciales de continuité. Le capital investi des Laboratoires Abbott a augmenté de 2016 à 2017, puis a légèrement diminué de 2017 à 2018.

Coût du capital

Abbott Laboratories, coût du capital, calculs

Capital (juste valeur)1 Poids Coût du capital
Capitaux propres2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Dette3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 21%) = hidden
Responsabilité des contrats de location simple4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 21%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millions

2 Capitaux propres. Voir les détails »

3 Dette. Voir les détails »

4 Responsabilité des contrats de location simple. Voir les détails »

Capital (juste valeur)1 Poids Coût du capital
Capitaux propres2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Dette3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilité des contrats de location simple4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millions

2 Capitaux propres. Voir les détails »

3 Dette. Voir les détails »

4 Responsabilité des contrats de location simple. Voir les détails »

Capital (juste valeur)1 Poids Coût du capital
Capitaux propres2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Dette3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilité des contrats de location simple4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millions

2 Capitaux propres. Voir les détails »

3 Dette. Voir les détails »

4 Responsabilité des contrats de location simple. Voir les détails »

Capital (juste valeur)1 Poids Coût du capital
Capitaux propres2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Dette3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilité des contrats de location simple4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millions

2 Capitaux propres. Voir les détails »

3 Dette. Voir les détails »

4 Responsabilité des contrats de location simple. Voir les détails »

Capital (juste valeur)1 Poids Coût du capital
Capitaux propres2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Dette3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilité des contrats de location simple4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millions

2 Capitaux propres. Voir les détails »

3 Dette. Voir les détails »

4 Responsabilité des contrats de location simple. Voir les détails »


Ratio d’écart économique

Abbott Laboratories, ratio d’écart économique, calcul

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31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015 31 déc. 2014
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Profit économique1 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital investi2 hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio de performance
Ratio d’écart économique3 hidden hidden hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Profit économique. Voir les détails »

2 Capital investi. Voir les détails »

3 2018 calcul
Ratio d’écart économique = 100 × Profit économique ÷ Capital investi
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Ratio de performance La description L’entreprise
Ratio d’écart économique Le rapport du profit économique au capital investi, également égal à la différence entre le retour sur capital investi (ROIC) et le coût du capital. Le ratio de spread économique des Laboratoires Abbott s’est détérioré de 2016 à 2017 mais s’est ensuite amélioré de 2017 à 2018 dépassant le niveau de 2016.

Ratio de marge bénéficiaire économique

Abbott Laboratories, ratio de marge bénéficiaire économique, calcul

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015 31 déc. 2014
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Profit économique1 hidden hidden hidden hidden hidden
Ventes nettes hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio de performance
Ratio de marge bénéficiaire économique2 hidden hidden hidden hidden hidden

La source: Abbott Laboratories (ABT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Profit économique. Voir les détails »

2 2018 calcul
Ratio de marge bénéficiaire économique = 100 × Profit économique ÷ Ventes nettes
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Ratio de performance La description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire économique Le rapport du profit économique aux ventes. Il s’agit de la marge bénéficiaire de l’entreprise couvrant l’efficacité des revenus et la gestion d’actifs. Le ratio de marge de profit économique n’est pas biaisé en faveur des modèles économiques à forte intensité de capital, car tout capital ajouté est un coût pour le ratio de marge de profit économique. Ratio de marge bénéficiaire économique Les laboratoires Abbott se sont détériorés de 2016 à 2017, mais se sont ensuite améliorés de 2017 à 2018, dépassant le niveau de 2016.