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3M Co. (NYSE:MMM)

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Analyse des impôts sur le revenu

Niveau de difficulté élevé


La charge d’impôt sur le revenu

3M Co., charge d’impôts, activités poursuivies

US $ en millions

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12 mois terminés 31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Fédéral
Etat
International
Actuellement payable
Fédéral
Etat
International
Différé
Impôt sur les réductions d’impôts et d’emplois (TCJA)
Provision pour impôts sur le revenu

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Actuellement payable Montant de la charge d’impôt exigible sur le résultat imposable des activités poursuivies. Le montant à payer actuellement de 3M Co. a diminué de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.
Différé Montant de la charge d’impôt différé relative aux produits des activités poursuivies. Le report de 3M Co. a diminué de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.
Provision pour impôts sur le revenu Montant de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé liés aux activités poursuivies. La provision pour impôts sur les bénéfices de 3M Co. a diminué de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.

Taux d’imposition effectif (EITR)

3M Co., rapprochement du taux d’imposition effectif (TIEI)

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Taux d’imposition légal américain
Impôts sur le revenu des États, déduction faite des prestations fédérales
Impôts internationaux sur le revenu, nets
Revenu immatériel mondial peu élevé (GILTI)
Revenu incorporel dérivé étranger (IDE)
Crédit américain pour la recherche et le développement
Réserves pour éventualités fiscales
Déduction du fabricant canadien
Paiements fondés sur des actions pour les employés
Tous les autres, nets
Taux d’imposition mondial effectif, avant la promulgation de la TCJA aux États-Unis, impacts nets
US TCJA promulgation, impacts nets
Taux d’imposition mondial effectif

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Taux d’imposition mondial effectif, avant la promulgation de la TCJA aux États-Unis, impacts nets Pourcentage de la charge d’impôt exigible et de la charge d’impôt différé se rapportant aux activités poursuivies. Le taux d’imposition mondial effectif de 3M Co., avant la promulgation de la TCJA aux États-Unis, les impacts nets ont diminué de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.

Composantes des actifs et passifs d’impôt différé

3M Co., composants des impôts différés actifs et passifs

US $ en millions

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Coûts des avantages sociaux des employés
Produit et autres réclamations
Diverses charges à payer
Cumul non déductible actuellement
Coûts de pension
Rémunération à base d’actions
Report des pertes nettes d’exploitation / en capital / crédit d’impôt
Crédits d’impôt étranger
Conversion de devises
Inventaire
Autre
Actifs d’impôts différés bruts
Indemnité d’évaluation
Actifs d’impôt différé
Créances sur produits et autres créances d’assurance
Amortissement accéléré
Amortissement intangible
Conversion de devises
Autre
Passifs d’impôts différés
Actifs (passifs) d’impôts différés nets

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Actifs d’impôts différés bruts Montant avant affectation des provisions pour dépréciation d’actifs d’impôt différé attribuable aux différences temporelles déductibles et aux reports. Les actifs d’impôts différés bruts de 3M Co. ont diminué de 2017 à 2018, puis ont augmenté de 2018 à 2019, dépassant le niveau de 2017.
Actifs d’impôt différé Montant après affectation des provisions pour dépréciation d’actifs d’impôt différé attribuables aux différences temporelles déductibles et aux reports. Les actifs d’impôt différé de 3M Co. ont diminué de 2017 à 2018, puis ont augmenté de 2018 à 2019, dépassant le niveau de 2017.
Actifs (passifs) d’impôts différés nets Montant, après attribution des dotations aux amortissements et des impôts différés passifs, de l’actif d’impôts différés attribuable aux différences déductibles et aux reports, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) d’impôts différés nets de 3M Co. ont diminué de 2017 à 2018, puis ont augmenté de 2018 à 2019 pour ne pas atteindre le niveau de 2017.

Actifs et passifs d’impôt différé, classement

3M Co., impôts différés actifs et passifs, classification

US $ en millions

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Actifs d’impôt différé (inclus dans les autres actifs)
Passifs d’impôt différé (inclus dans les autres passifs)

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Actifs d’impôt différé (inclus dans les autres actifs) Montant, après affectation des dotations aux amortissements et des impôts différés passifs, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôt différé de 3M Co. (inclus dans les autres actifs) ont diminué de 2017 à 2018, puis ont augmenté de 2018 à 2019, dépassant le niveau de 2017.
Passifs d’impôt différé (inclus dans les autres passifs) Montant, après actif d’impôt différé, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les passifs d’impôt différé de 3M Co. (inclus dans les autres passifs) ont augmenté de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.

Ajustements aux états financiers: Suppression des impôts différés

3M Co., ajustements aux états financiers

US $ en millions

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Ajustement au total de l’actif
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Actifs d’impôt différé non courants, nets
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement au total du passif
Total du passif (avant ajustement)
Moins: Passifs d’impôt différé non courants, nets
Total du passif (après ajustement)
Ajustement au total des capitaux propres de la société 3M
Total des capitaux propres de la société 3M (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) d’impôts différés nets
Total des capitaux propres de la société 3M (après ajustement)
Ajustement du résultat net attribuable à 3M
Résultat net attribuable à 3M (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôt différé
Résultat net attribuable à 3M (après ajustement)

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


3M Co., données financières: rapportées vs ajustées


Ratios financiers ajustés: Suppression des impôts différés (résumé)

3M Co., ratios financiers ajustés

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette non ajustée
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée
Taux de rotation de l’actif total
Ratio de rotation non ajusté de l’actif total
Ratio de rotation ajusté de l’actif total
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier non ajusté
Ratio de levier financier ajusté
Rendement des capitaux propres (ROE)
Ratio de rendement des capitaux propres non ajusté
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté
Ratio de rendement des actifs (ROA)
Ratio de rendement des actifs non ajusté
Ratio de rendement des actifs ajusté

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier La description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée Un indicateur de rentabilité, calculé comme le revenu net ajusté divisé par le revenu total. Le ratio de marge bénéficiaire ajustée de 3M Co. s’est détérioré de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.
Ratio de rotation ajusté de l’actif total Un ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation ajusté de l’actif total de 3M Co. s’est amélioré de 2017 à 2018, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2018 à 2019.
Ratio de levier financier ajusté Une mesure de l’endettement financier calculée comme l’actif total ajusté divisé par les capitaux propres totaux ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du résultat d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de 3M Co. a augmenté de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres ajusté de 3M Co. s’est amélioré de 2017 à 2018, puis s’est considérablement détérioré de 2018 à 2019.
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de 3M Co. s’est amélioré de 2017 à 2018, puis s’est considérablement détérioré de 2018 à 2019.

3M Co., ratios financiers: rapportés vs ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net attribuable à 3M
Ventes nettes
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net ajusté attribuable à 3M
Ventes nettes
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée2

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Résultat net attribuable à 3M ÷ Ventes nettes
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée = 100 × Résultat net ajusté attribuable à 3M ÷ Ventes nettes
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette ajustée Un indicateur de rentabilité, calculé comme le revenu net ajusté divisé par le revenu total. Le ratio de marge bénéficiaire ajustée de 3M Co. s’est détérioré de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.

Ratio de rotation ajusté de l’actif total

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Ventes nettes
Total des actifs
Ratio d’activité
Taux de rotation de l’actif total1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Ventes nettes
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation ajusté de l’actif total2

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 Taux de rotation de l’actif total = Ventes nettes ÷ Total des actifs
= ÷ =

2 Ratio de rotation ajusté de l’actif total = Ventes nettes ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité La description L’entreprise
Ratio de rotation ajusté de l’actif total Un ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation ajusté de l’actif total de 3M Co. s’est amélioré de 2017 à 2018, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2018 à 2019.

Ratio de levier financier ajusté

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Total des actifs
Total des capitaux propres de la société 3M
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Actif total ajusté
Total des capitaux propres ajusté de la société 3M
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier ajusté2

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 Ratio de levier financier = Total des actifs ÷ Total des capitaux propres de la société 3M
= ÷ =

2 Ratio de levier financier ajusté = Actif total ajusté ÷ Total des capitaux propres ajusté de la société 3M
= ÷ =

Ratio de solvabilité La description L’entreprise
Ratio de levier financier ajusté Une mesure de l’endettement financier calculée comme l’actif total ajusté divisé par les capitaux propres totaux ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du résultat d’exploitation.
Le ratio de levier financier ajusté de 3M Co. a augmenté de 2017 à 2018 et de 2018 à 2019.

Ratio de rendement des capitaux propres ajusté (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net attribuable à 3M
Total des capitaux propres de la société 3M
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net ajusté attribuable à 3M
Total des capitaux propres ajusté de la société 3M
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté2

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 ROE = 100 × Résultat net attribuable à 3M ÷ Total des capitaux propres de la société 3M
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des capitaux propres ajusté = 100 × Résultat net ajusté attribuable à 3M ÷ Total des capitaux propres ajusté de la société 3M
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le résultat net ajusté divisé par les capitaux propres ajustés. Le ratio de rendement des capitaux propres ajusté de 3M Co. s’est amélioré de 2017 à 2018, puis s’est considérablement détérioré de 2018 à 2019.

Ratio de rendement des actifs ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net attribuable à 3M
Total des actifs
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net ajusté attribuable à 3M
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des actifs ajusté2

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 ROA = 100 × Résultat net attribuable à 3M ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des actifs ajusté = 100 × Résultat net ajusté attribuable à 3M ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de 3M Co. s’est amélioré de 2017 à 2018, puis s’est considérablement détérioré de 2018 à 2019.