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3M Co. (NYSE:MMM)

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Analyse du goodwill et des actifs incorporels

Niveau de difficulté élevé


Divulgation des écarts d’acquisition et des actifs incorporels

3M Co., bilan: goodwill et immobilisations incorporelles

US $ en millions

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Immobilisations incorporelles liées à la clientèle
Les brevets
Autres actifs incorporels technologiques
Noms commerciaux à durée de vie définie
Autres immobilisations incorporelles amortissables
Immobilisations incorporelles à durée de vie limitée, valeur comptable brute
Amortissement cumulé
Immobilisations incorporelles à durée de vie limitée, nettes
Immobilisations incorporelles non amortissables (principalement noms commerciaux)
Immobilisations incorporelles acquises
Bonne volonté
Goodwill et actifs incorporels

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

Composant La description L’entreprise
Immobilisations incorporelles acquises Somme de la valeur comptable de toutes les immobilisations incorporelles, hors goodwill, à la date du bilan, nette de l’amortissement cumulé et des charges de dépréciation. Les actifs incorporels acquis de 3M Co. ont diminué de 2017 à 2018 mais ont ensuite augmenté de 2018 à 2019 dépassant le niveau de 2017.
Bonne volonté Montant après perte de valeur cumulée d’un actif représentant les avantages économiques futurs résultant d’autres actifs acquis lors d’un regroupement d’entreprises qui ne sont pas identifiés individuellement et comptabilisés séparément. L’écart d’acquisition de 3M Co. a diminué de 2017 à 2018, puis a augmenté de 2018 à 2019, dépassant le niveau de 2017.
Goodwill et actifs incorporels Somme de la valeur comptable de tous les actifs incorporels, y compris l’écart d’acquisition, à la date du bilan, nette de l’amortissement cumulé et des charges de dépréciation. L’écart d’acquisition et les actifs incorporels de 3M Co. ont diminué de 2017 à 2018, puis ont augmenté de 2018 à 2019, dépassant le niveau de 2017.

Ajustements aux états financiers: Retrait du goodwill du bilan

3M Co., ajustements aux états financiers

US $ en millions

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Ajustement au total de l’actif
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Bonne volonté
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement au total des capitaux propres de la société 3M
Total des capitaux propres de la société 3M (avant ajustement)
Moins: Bonne volonté
Total des capitaux propres de la société 3M (après ajustement)

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)


3M Co., données financières: rapportées vs ajustées


Ratios financiers ajustés: Retrait du goodwill du bilan (résumé)

3M Co., ratios financiers ajustés

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Taux de rotation de l’actif total
Ratio de rotation non ajusté de l’actif total
Ratio de rotation ajusté de l’actif total
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier non ajusté
Ratio de levier financier ajusté
Rendement des capitaux propres (ROE)
Ratio de rendement des capitaux propres non ajusté
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté
Ratio de rendement des actifs (ROA)
Ratio de rendement des actifs non ajusté
Ratio de rendement des actifs ajusté

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financier La description L’entreprise
Ratio de rotation ajusté de l’actif total Un ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation ajusté de l’actif total de 3M Co. s’est amélioré de 2017 à 2018, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2018 à 2019.
Ratio de levier financier ajusté Une mesure de l’endettement financier calculée comme l’actif total ajusté divisé par les capitaux propres totaux ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du résultat d’exploitation.
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté Un ratio de rentabilité calculé en résultat net divisé par les capitaux propres ajustés.
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de 3M Co. s’est amélioré de 2017 à 2018, puis s’est considérablement détérioré de 2018 à 2019.

3M Co., ratios financiers: rapportés vs ajustés


Ratio de rotation ajusté de l’actif total

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Ventes nettes
Total des actifs
Ratio d’activité
Taux de rotation de l’actif total1
Après ajustement: Retrait du goodwill du bilan
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Ventes nettes
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation ajusté de l’actif total2

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 Taux de rotation de l’actif total = Ventes nettes ÷ Total des actifs
= ÷ =

2 Ratio de rotation ajusté de l’actif total = Ventes nettes ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité La description L’entreprise
Ratio de rotation ajusté de l’actif total Un ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation ajusté de l’actif total de 3M Co. s’est amélioré de 2017 à 2018, mais s’est ensuite considérablement détérioré de 2018 à 2019.

Ratio de levier financier ajusté

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Total des actifs
Total des capitaux propres de la société 3M
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement: Retrait du goodwill du bilan
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Actif total ajusté
Total des capitaux propres ajusté de la société 3M
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier ajusté2

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 Ratio de levier financier = Total des actifs ÷ Total des capitaux propres de la société 3M
= ÷ =

2 Ratio de levier financier ajusté = Actif total ajusté ÷ Total des capitaux propres ajusté de la société 3M
= ÷ =

Ratio de solvabilité La description L’entreprise
Ratio de levier financier ajusté Une mesure de l’endettement financier calculée comme l’actif total ajusté divisé par les capitaux propres totaux ajustés.
L’effet de levier financier est la mesure dans laquelle une entreprise peut effectuer, grâce à l’utilisation de la dette, une variation proportionnelle du rendement des capitaux propres ordinaires qui est supérieure à une variation proportionnelle donnée du résultat d’exploitation.

Ratio de rendement des capitaux propres ajusté (ROE)

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31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net attribuable à 3M
Total des capitaux propres de la société 3M
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement: Retrait du goodwill du bilan
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net attribuable à 3M
Total des capitaux propres ajusté de la société 3M
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté2

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 ROE = 100 × Résultat net attribuable à 3M ÷ Total des capitaux propres de la société 3M
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des capitaux propres ajusté = 100 × Résultat net attribuable à 3M ÷ Total des capitaux propres ajusté de la société 3M
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de rendement des capitaux propres ajusté Un ratio de rentabilité calculé en résultat net divisé par les capitaux propres ajustés.

Ratio de rendement des actifs ajusté (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 déc. 2019 31 déc. 2018 31 déc. 2017 31 déc. 2016 31 déc. 2015
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net attribuable à 3M
Total des actifs
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement: Retrait du goodwill du bilan
Données financières sélectionnées (US $ en millions)
Résultat net attribuable à 3M
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio de rendement des actifs ajusté2

La source: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 calculs

1 ROA = 100 × Résultat net attribuable à 3M ÷ Total des actifs
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rendement des actifs ajusté = 100 × Résultat net attribuable à 3M ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité La description L’entreprise
Ratio de rendement des actifs ajusté Un ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net divisé par l’actif total ajusté. Le ratio de rendement des actifs ajusté de 3M Co. s’est amélioré de 2017 à 2018, puis s’est considérablement détérioré de 2018 à 2019.